中原油田整合審計,、內控,、紀委,、稽核,、法律五個監(jiān)督部門開展“五位一體”的經(jīng)營風險管控,，違規(guī)事項、違規(guī)金額逐年下降,，經(jīng)營行為違規(guī)率始終保持在低點,，在集團公司經(jīng)濟效益考核中處于前列。

　　“合同簽訂率100%,，合同糾紛率0%,，物資采購規(guī)范率100%?！苯?，油田法律事務處的張詠梅告訴記者，這些“經(jīng)營風險管控”重要指標的優(yōu)異表現(xiàn),，與油田建立的“五位一體”經(jīng)營風險管控機制分不開,。據(jù)了解，油田通過科學整合審計,、內控,、紀委、稽核,、法律五個監(jiān)督部門的力量,，構建“五位一體”的“聯(lián)合執(zhí)法”體系，實現(xiàn)了對經(jīng)營活動的精細管理和全方位,、全過程管控,。

　　從“各自為戰(zhàn)”到“聯(lián)合執(zhí)法”

　　就在不久前，油田審計部門發(fā)現(xiàn)油田下屬一單位房屋租賃價格多年未變化,，他們將這一問題與法律,、紀委、稽核等部門“會診”后,，給油田提出了相關的整改意見,。“如果不進行聯(lián)合執(zhí)法,，只是一個部門去監(jiān)督,，這件事可能就會因為專業(yè)和職權的限制不了了之?！狈墒聞仗幍膹堅伱氛f,。

　　“現(xiàn)在五個部門大多會集體行動,。”油田內控辦公室的冉紅霞介紹,，不久前,，內控辦公室的一份《檢查通知》還沒有發(fā)出去就被“叫停”,。因為按照“五位一體”機制的要求,，油田會以“五位一體辦公室”的名義重新擬定檢查通知，到時他們五個部門將進行聯(lián)合檢查,。

　　審計中心的姜煒介紹,，為真正實現(xiàn)對經(jīng)營風險的控制，油田五大監(jiān)督部門的“聯(lián)合執(zhí)法”行為不僅僅是聯(lián)合檢查這么簡單,。他介紹,，在“五位一體”經(jīng)營風險管控機制下，五大監(jiān)督部門如今已不像以前,，只負責自己業(yè)務范圍內的事,，只監(jiān)督與自己職責相關的行為。而是通過五個部門的“聯(lián)席會”和油田專門成立的“五位一體辦公室”進行“通氣”和“會診”,，就一些有風險的經(jīng)營行為進行監(jiān)督,。

　　“監(jiān)管更全面、深入也更有力度,?！庇吞镓撠熑吮硎荆瑢徲?、內控,、紀委、稽核,、法律各部門打破以前單獨進行經(jīng)營風險監(jiān)督的方式,，建立起了信息共享、技術分享,、集體會診,、交叉管理的“聯(lián)合執(zhí)法”模式。不但可以發(fā)揮各部門的專業(yè)優(yōu)勢,，利于及時發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)營活動中的不規(guī)范行為,，更可以通過各部門的優(yōu)勢互補實現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營活動全領域的覆蓋，實現(xiàn)對“隱性風險”的曝光,，有效提升企業(yè)經(jīng)營風險的管控力,，為最終提升經(jīng)營效益打下堅實基礎。

　　從“秋后算賬”到“全程監(jiān)控”

　　8月初,，油田內控辦公室結合前一階段監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的生產(chǎn)經(jīng)營中的共性問題,，整理出15類“風險警示”下發(fā)到各單位,，供其進行自我對照，自我預警,?！拔覀兊穆毮懿粌H僅是在事后進行處罰?！庇吞锘宿k公室的徐曉霞說,，中原油田經(jīng)營風險的監(jiān)督更加注重對風險的預警和過程監(jiān)督。

　　正是基于這一理念,，今年初,，油田在征集基層和部門意見的基礎上重點梳理出了小金庫,、物資采購,、合同管理、非生產(chǎn)性支出等“十大經(jīng)營風險點”,。針對這些重大“風險點”五大監(jiān)督部門合力進行全程聯(lián)合監(jiān)督,。

　　“各個部門的配合與接力是實現(xiàn)過程監(jiān)督的有力保障?！庇吞镉嘘P負責人介紹,，正是“五位一體”的機制為實現(xiàn)經(jīng)營風險的全過程監(jiān)督提供了保障。

　　他舉例介紹,，為實現(xiàn)對經(jīng)營合同的全程監(jiān)督,，油田合同管理部門的電子管理系統(tǒng)對投資、賬務稽核部門開放了權限,，這些部門可以通過開放的權限對合同的簽訂,、執(zhí)行、變更,、結算等過程進行隨時監(jiān)督和糾正不規(guī)范行為,，有效避免了合同執(zhí)行完后才“秋后算賬”的情況。

　　不僅是合同管理,，油田還同時建立起了“ERP”,、“會計集中核算”、“關聯(lián)交易”,、“內控管理”等五大電子系統(tǒng)管理平臺,，并在五大監(jiān)督部門之間實現(xiàn)了系統(tǒng)對接，真正實現(xiàn)了各項經(jīng)營活動全過程受控和五大部門共同監(jiān)督管控,?！案鞑块T電子監(jiān)管系統(tǒng)的對接在集團公司上游企業(yè)是唯一的?！苯獰樥f,，這也成為他們各部門提高經(jīng)營活動過程監(jiān)督效率的有力支撐,。

　　除此之外，油田還以內控為核心制訂了詳細的經(jīng)營活動流程與規(guī)范標準,，并定期組織各單位對照標準流程進行“流程測試”,，通過這種測試及時發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)營活動中不規(guī)范和有缺陷的行為，從而把很多經(jīng)營風險消滅在萌芽狀態(tài),。

　　從“自上而下”到“上下結合”

　　采油一廠經(jīng)營管理科負責人告訴記者,，由于多種因素，以前經(jīng)營風險監(jiān)控的主體主要是各級監(jiān)督管理部門,，基層單位尤其是一線員工在很多情況下只是處于“被動”的受控狀態(tài),，但隨著油田“五位一體”監(jiān)管機制的建立，現(xiàn)在基層單位也增強了進行經(jīng)營風險監(jiān)管的主動性,，油田基本形成了“上下結合”進行經(jīng)營風險監(jiān)控的局面,。

　　從基層單位抽調到油田紀委專門從事經(jīng)營風險監(jiān)控工作的徐萍對這一點體會更深。她介紹,，在賬務稽核工作中,，稽核部門改變了直接檢查的方式，要求各單位先自查之后,，再結合自查情況進行檢查,。在內控系統(tǒng)“流程測試”中，內控部門也采取了各單位先行測試,、總結,，他們再點評的方式。

　　隨著“五位一體”機制的運行,，油田在經(jīng)營風險的管控上更加注重與基層單位不同特點的結合,，監(jiān)督部門改變了以前單純自上而下讓單位被動接受檢查的方式，增加了工作的“互動性”,。不僅如此,，在“五位一體”機制下，五個部門既發(fā)揮各自專業(yè)優(yōu)勢,，又通力合作,，經(jīng)常一起深入一線、現(xiàn)場,，與各單位交流互動,，在征求基層意見的基礎上，制訂合理的規(guī)范,，提高了規(guī)范的可行性和操作性,。

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