? ? 從企業(yè)層面來(lái)說(shuō)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制,，規(guī)范企業(yè)人員工作作風(fēng)是增強(qiáng)企業(yè)活力，促進(jìn)企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展的重要環(huán)節(jié),。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理機(jī)制和體系的建立，提高了企業(yè)的運(yùn)行效率,，降低了委托代理的成本,，杜絕了舞弊、職權(quán)濫用等失職行為,。完善且有效的內(nèi)部控制,，是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng),、健康發(fā)展的重要保證。經(jīng)營(yíng)管理中不可以沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)管理,，為了更有效地管理風(fēng)險(xiǎn),，必須構(gòu)建一套完善的內(nèi)部控制并切實(shí)執(zhí)行。

????案例（虛構(gòu)）：某知名投資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“投資公司”）就因內(nèi)部風(fēng)控疏漏與某控股集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱“控股集團(tuán)”）鬧至高院,，并一度僵持不下,。事情的發(fā)生源于，當(dāng)時(shí)控股集團(tuán)與投資公司開(kāi)始磋商有關(guān)債券發(fā)行事宜,。投資公司制訂了融資方案初稿,，后雙方簽訂了一份《債券發(fā)行服務(wù)協(xié)議》。

????該協(xié)議約定：甲方（控股集團(tuán)）委托乙方（投資公司）作為甲方債券發(fā)行服務(wù)顧問(wèn),，為甲方在香港發(fā)行債券提供服務(wù),；乙方服務(wù)事項(xiàng)：進(jìn)行盡職調(diào)查并進(jìn)行甲方的預(yù)評(píng)級(jí),、評(píng)級(jí),，為甲方提供債券發(fā)行計(jì)劃和可行方案，甄選,、組建適合甲方情況及要求的中介機(jī)構(gòu)團(tuán)隊(duì),，協(xié)助甲方整理、補(bǔ)充和制作合規(guī),、有效的資料,，協(xié)助甲方編寫(xiě)未來(lái)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、還款計(jì)劃等,；協(xié)助各中介機(jī)構(gòu)及承銷銀行在取得盡職調(diào)查報(bào)告后的14周左右完成債券發(fā)行募集,；甲方同意乙方收取的債券發(fā)行服務(wù)費(fèi)為債券融資總額的1.5%；履約任一階段因乙方原因終止債券發(fā)行程序,，乙方已收取的甲方發(fā)行費(fèi)用應(yīng)在發(fā)行程序終止后5日內(nèi)全額退還甲方,；履約任一階段因不可抗力因素導(dǎo)致債券發(fā)行終止的，乙方憑發(fā)票扣除已墊付發(fā)行費(fèi)用,，在發(fā)行程序終止后5日內(nèi)將剩余發(fā)行費(fèi)用退還甲方,；履約任一階段因甲方原因終止債券發(fā)行程序，乙方已收取的甲方預(yù)付發(fā)行費(fèi)用不予退還并且有權(quán)索賠超過(guò)預(yù)付部分的墊付資金及其他損失等,。

????協(xié)議訂立后,，控股集團(tuán)向投資公司提供了部分公司資料，并在香港成立了全資子公司貿(mào)易集團(tuán)作為發(fā)行債券的主體,，且在同年向投資公司預(yù)付了50萬(wàn)元服務(wù)費(fèi),。投資公司聯(lián)系了某境外銀行作為承銷銀行。此后,，控股集團(tuán)與投資公司及境外銀行工作人員為發(fā)債事宜多次通過(guò)電子郵件聯(lián)系工作,，投資公司工作人員也與境外銀行工作人員一起到控股集團(tuán)處進(jìn)行溝通協(xié)調(diào),。

????境外銀行提出了初步發(fā)行計(jì)劃，三年期人民幣債券,，發(fā)行人為境外子公司,，利率為1012%，擬發(fā)行額5億元等,?？毓杉瘓F(tuán)認(rèn)為利率過(guò)高，對(duì)此計(jì)劃提出異議,?？毓杉瘓F(tuán)發(fā)函給投資公司，要求退還預(yù)付的50萬(wàn)元服務(wù)費(fèi),。投資公司回函給控股集團(tuán),，同意終止履行協(xié)議，但未能就退款事宜達(dá)成一致意見(jiàn),。

????控股集團(tuán)認(rèn)為,，投資公司未履行應(yīng)盡義務(wù)，導(dǎo)致發(fā)債計(jì)劃遲遲不能履行,，應(yīng)當(dāng)退還50萬(wàn)元預(yù)付款,。投資公司認(rèn)為，雙方簽訂《債券發(fā)行服務(wù)協(xié)議》后,，經(jīng)多次協(xié)商,，基本確定了由“控股集團(tuán)”及旗下另外兩家公司為發(fā)債提供擔(dān)保，從而可以確保8%左右的發(fā)債年利率,。但控股集團(tuán)隱瞞另外兩家公司的具體情況,，違背了誠(chéng)信原則。由于無(wú)法提供足夠擔(dān)保,，導(dǎo)致資信評(píng)級(jí)變化,，影響了債券發(fā)行利率，該責(zé)任應(yīng)該歸于控股集團(tuán),，預(yù)付款項(xiàng)按約不予退還,。

????雙方始終沒(méi)有辦法達(dá)成和解，開(kāi)始為期一年多的訴訟爭(zhēng)議,。最終,，在案件的處理上，終審法院頗有些搗糨糊的意味,，認(rèn)為既然雙方公司達(dá)成終止合作的意向,，就由投資公司扣除已經(jīng)投入的部分成本，將服務(wù)費(fèi)退還給控股集團(tuán),。前后歷時(shí)4年多,，出人出力卻連本都沒(méi)有撈回來(lái),，投資公司真是啞巴吃黃連有苦說(shuō)不出。

????事實(shí)上,，如果該投資公司在項(xiàng)目開(kāi)始時(shí)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)控,，充分利用諸如風(fēng)報(bào)這樣的大數(shù)據(jù)人工智能信息系統(tǒng)，不但可以避免4年來(lái)投入的人力物力的損失,，挽回企業(yè)成本,，甚至可以幫助企業(yè)創(chuàng)造更大經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。就投資公司與控股集團(tuán)的這個(gè)事件來(lái)說(shuō),，通過(guò)風(fēng)報(bào)的“關(guān)聯(lián)分析”,，可以及時(shí)掌握控股集團(tuán)與旗下所有公司的關(guān)聯(lián)，該公司未提供的另兩家公司的信息都可以第一時(shí)間查到,，甚至連控股集團(tuán)試圖隱藏起來(lái)的其他關(guān)聯(lián)都可以通過(guò)“疑似關(guān)聯(lián)”功能迅速找到,，充分了解該集團(tuán)真正的經(jīng)濟(jì)生態(tài)情況。

????風(fēng)報(bào)特色的“擔(dān)保數(shù)據(jù)”,、”債券數(shù)據(jù)“和“信息披露“能夠充分顯示該集團(tuán)公司已有的擔(dān)保情況,，方便投資公司計(jì)算出控股集團(tuán)對(duì)將發(fā)債券的擔(dān)保能力，及時(shí)修正因甲方公司給出的部分或錯(cuò)誤數(shù)據(jù)而導(dǎo)致的“資信評(píng)級(jí)變化”和“不當(dāng)債券發(fā)行利率”,。這樣投資公司不但不會(huì)與控股集團(tuán)訴至公堂,，還會(huì)在項(xiàng)目立項(xiàng)之初，就摸清對(duì)方公司的老底,，提高項(xiàng)目的可實(shí)現(xiàn)性，從而創(chuàng)造出更大的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn),。

????未來(lái)全面完善利用風(fēng)報(bào)這樣的大數(shù)據(jù)人工智能企業(yè)情報(bào)分析系統(tǒng),，評(píng)估不確定事項(xiàng)的影響類型，辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇,，使得資本得以合理的利用,，將風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失轉(zhuǎn)移或者降至最低，不僅是有效保護(hù)企業(yè)資產(chǎn),，還有利于企業(yè)抓住發(fā)展機(jī)遇,，在保障股東利益的同時(shí)，為企業(yè)爭(zhēng)取到更好的發(fā)展,，為股東帶來(lái)更多的利益,，為企業(yè)創(chuàng)造更高的效益。?