? ?［背景］

????當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨新的復(fù)雜形勢(shì)：一方面,，我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展長(zhǎng)期向好,，全面深化改革將釋放強(qiáng)大的發(fā)展動(dòng)力和巨大的內(nèi)需潛力,，穩(wěn)中求進(jìn)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展態(tài)勢(shì)將帶動(dòng)能源生產(chǎn)繼續(xù)保持一定的增長(zhǎng),。另一方面，淘汰落后產(chǎn)能的力度加大，現(xiàn)代化企業(yè)和能源產(chǎn)業(yè)建設(shè)發(fā)展加快，行業(yè)集中度和生產(chǎn)力水平不斷提高,，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化的能力不斷增強(qiáng)，為企業(yè)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。

????而企業(yè)是一個(gè)人力與非人力資本聯(lián)結(jié)在一起的契約,，作為微觀主體的企業(yè)集各種契約于一體，之所以能有效運(yùn)轉(zhuǎn),，主要緣于簽約人在期望獲取高于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬時(shí),，由企業(yè)整合各種力量，采取各種舉措,，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,。而企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理并不是一個(gè)事項(xiàng)或環(huán)境，而是滲透于企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)中的一系列行動(dòng),。早期的風(fēng)險(xiǎn)管理主要是基于保險(xiǎn)和財(cái)務(wù)層面,，在經(jīng)歷了簡(jiǎn)單風(fēng)險(xiǎn)管理階段、商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理階段后,，進(jìn)入了當(dāng)前的全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段,。

????風(fēng)報(bào)甄選甲傳統(tǒng)能源企業(yè)為例，將其通過(guò)“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”,，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力,，走內(nèi)涵式發(fā)展道路的經(jīng)驗(yàn)加以推廣，希望在參照物可比的前提下為其他傳統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理提供可借鑒的經(jīng)驗(yàn),。

????［全面風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍］

????全面風(fēng)險(xiǎn)管理可以幫助企業(yè)及時(shí)處理面臨的各種風(fēng)險(xiǎn),，協(xié)助企業(yè)以最低的成本，最有效的措施,，獲得最高的經(jīng)營(yíng)效益和安全保障,，可以將特殊行業(yè)背景下的企業(yè)損失降至最低水平,。在甲公司承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主角為風(fēng)險(xiǎn)管理科,、審計(jì)科和紀(jì)委監(jiān)察科三個(gè)部門。三個(gè)部門在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架中雖然各擔(dān)其責(zé),，各履其職,，但更多情況下需互相配合，合為一體,，在甲公司形成了一個(gè) “大監(jiān)督”格局,。

????目前我國(guó)能源企業(yè)面臨戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)，其中很多風(fēng)險(xiǎn)是能源企業(yè)不能控制的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),，例如戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō),，多數(shù)情況下只能被動(dòng)接受或通過(guò)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理手段降低,。還有的風(fēng)險(xiǎn)是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)衍生出的不可控風(fēng)險(xiǎn)，例如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很多情況下是因?yàn)槭袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn),、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的,。

????在國(guó)家和行業(yè)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，甲公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作已發(fā)生了很大的變化,，由原來(lái)單一的買賣合同風(fēng)險(xiǎn)控制拓展到企業(yè)的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,，尤其是運(yùn)營(yíng)管控和法律方面的風(fēng)險(xiǎn)。甲公司要求所有的經(jīng)營(yíng)管理重大事項(xiàng)的決策必須經(jīng)過(guò)反復(fù)風(fēng)險(xiǎn)論證后方能最終做出決策,，而且還要求加強(qiáng)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,，有效融入經(jīng)營(yíng)管理。在風(fēng)險(xiǎn)管理工作擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面的基礎(chǔ)上,，進(jìn)一步加大了風(fēng)險(xiǎn)考評(píng)力度,，對(duì)各單位風(fēng)險(xiǎn)考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了細(xì)化、量化,，強(qiáng)化月度動(dòng)態(tài)和季度靜態(tài)的綜合考評(píng),，將風(fēng)險(xiǎn)考核分值與各單位績(jī)效考核掛鉤，與各單位負(fù)責(zé)人薪酬掛鉤,，重點(diǎn)培育全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),，全面提高各單位自主風(fēng)險(xiǎn)防控水平。

????［傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理思路及目標(biāo)定位演變］

????甲公司管理層歷來(lái)很重視公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn),，但真正將風(fēng)險(xiǎn)管理工作單獨(dú)交給一個(gè)主要部門負(fù)責(zé),，其他部門輔助配合，是自2015年管理層的更替之后,。新一屆管理層非常重視風(fēng)險(xiǎn)管理的可行性和落地性,，大力推進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的改革，使甲公司風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸步入正軌,，日常風(fēng)險(xiǎn)管理的工作也日漸清晰,。

????在管理層的調(diào)整后，新任管理層要求成立風(fēng)險(xiǎn)管理科,，使甲司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)入實(shí)質(zhì)性的建設(shè)階段,。目前甲公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作基本進(jìn)入到全員、全過(guò)程,、全領(lǐng)域的全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段,，由原來(lái)“要我做”的被動(dòng)應(yīng)付狀態(tài)，進(jìn)入“我要做”的主動(dòng)出擊狀態(tài)。如何防范企業(yè)的報(bào)告風(fēng)險(xiǎn),、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn),、法律風(fēng)險(xiǎn),，如何 “全面”管理處于不同層面的 “全面風(fēng)險(xiǎn)”，成為當(dāng)前甲公司風(fēng)險(xiǎn)管理的具體目標(biāo),。

????［全面風(fēng)險(xiǎn)管理核心實(shí)現(xiàn)路徑］

????1,、 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和動(dòng)因分析

????在明確公司風(fēng)險(xiǎn)管理具體目標(biāo)后，按照公司制度要求,，各單位的風(fēng)險(xiǎn)信息員負(fù)責(zé)每個(gè)月都要識(shí)別本單位所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn),，尤其要關(guān)注各部門面臨的新風(fēng)險(xiǎn)或剩余風(fēng)險(xiǎn)。每月各單位將收集到的風(fēng)險(xiǎn)初始信息報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室,，風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室對(duì)收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行初步辯識(shí),，確定需要進(jìn)行評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)信息。

????此外,，風(fēng)險(xiǎn)信息員還需要定期在諸如風(fēng)報(bào)（www.riskstorm.com）這樣的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)平臺(tái)中確認(rèn)原風(fēng)險(xiǎn)事件信息,，登記新風(fēng)險(xiǎn)事件信息。新風(fēng)險(xiǎn)事件多數(shù)是外在環(huán)境變化影響企業(yè)具體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的新事件,，所以甲公司在單獨(dú)考慮各種過(guò)去風(fēng)險(xiǎn)時(shí),，也需綜合考慮新風(fēng)險(xiǎn)的影響，在考慮風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)部原因時(shí),，也需綜合考慮外部原因,。

????例如，合同管理風(fēng)險(xiǎn)是甲公司所有法律類風(fēng)險(xiǎn)中的重大風(fēng)險(xiǎn),，對(duì)甲公司來(lái)說(shuō),，不但要識(shí)別出公司內(nèi)部原因引起的法律風(fēng)險(xiǎn)，還需要考慮外在市場(chǎng)環(huán)境帶來(lái)的合同問(wèn)題,，這也是權(quán)變理論要求企業(yè)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)管理時(shí)需要企業(yè)組織考慮周全的方面,。下圖列舉了甲公司識(shí)別出的因內(nèi)外部環(huán)境不確定性所引起的部分合同管理重大風(fēng)險(xiǎn)事件、動(dòng)因分析和責(zé)任單位,。?

??? 2,、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

????甲公司依托全面風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)開展工作,，各風(fēng)險(xiǎn)管理單位根據(jù)外部各種環(huán)境不確定性,，分析風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)因、特征,，形成礦井新的風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù),。然后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事件梳理，編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問(wèn)卷,，評(píng)價(jià)各風(fēng)險(xiǎn),，最終繪制風(fēng)險(xiǎn)圖譜，確定需要優(yōu)先管理的重大風(fēng)險(xiǎn),，為確定風(fēng)險(xiǎn)管理策略,、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要從 “風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性”和 “發(fā)生后對(duì)目標(biāo)的影響程度”兩個(gè)維度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)大小的衡量,，一般的運(yùn)營(yíng)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)如以下三表所示,。

????3、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

????針對(duì)前述識(shí)別出的新舊風(fēng)險(xiǎn)事件,，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后,，甲公司將重大風(fēng)險(xiǎn)和非重大風(fēng)險(xiǎn)事件區(qū)分開，有所側(cè)重地安排資源有針對(duì)性地采取相應(yīng)對(duì)策,。目前甲公司在外部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)不可控,、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)多數(shù)屬于其他風(fēng)險(xiǎn)衍生產(chǎn)物的前提下，最主要管控的重點(diǎn)是內(nèi)部運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn),，例如前文所述的合同管理風(fēng)險(xiǎn),，甲公司具體應(yīng)對(duì)措施包括：（１）簽訂合法合規(guī)的合同；（２）嚴(yán)格審查相對(duì)方資質(zhì),；（３）防范合同簽訂風(fēng)險(xiǎn),；（４）做好合同洽談分工工作；（５）監(jiān)督合同履約過(guò)程,。此外,，甲公司還對(duì)勞動(dòng)合同與勞動(dòng)工資管理風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)與國(guó)家政策背離風(fēng)險(xiǎn),，侵權(quán)賠償?shù)确娠L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了重點(diǎn)關(guān)注,。為了使風(fēng)險(xiǎn)管理工作落到實(shí)處，甲公司還采取了很多具體的風(fēng)險(xiǎn)管理手段,，例如全面預(yù)算,、全面績(jī)效考核、全面審計(jì),、全生命周期管理,、全員崗位保安等具體管理工具，這些手段都被賦予了具體的內(nèi)涵,、機(jī)理和操作流程,，已經(jīng)成為甲公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)路徑中風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任狀確定的主要來(lái)源，也是風(fēng)險(xiǎn)排查,、評(píng)估的主要參照物,。

????甲能源公司上述全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐過(guò)程證明要完善風(fēng)險(xiǎn)管理理論框架,，即企業(yè)首先需要科學(xué)地參照全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)企業(yè),、行業(yè)特點(diǎn)確定全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總目標(biāo)和具體目標(biāo),，然后充分考慮企業(yè)面臨的各種環(huán)境不確定性，找到適合企業(yè)自身全面風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的關(guān)鍵實(shí)現(xiàn)路徑,，并適當(dāng)結(jié)合大數(shù)據(jù)人工智能技術(shù)，提高路徑覆蓋的全面性,，才能在環(huán)境不確定性和企業(yè)經(jīng)濟(jì)后果間起到中介調(diào)節(jié)控制的作用,，最終協(xié)助企業(yè)提高績(jī)效，調(diào)整戰(zhàn)略,，提升企業(yè)價(jià)值,。?

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